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Bewertungsregeln

ALLGEMEINES ZU DEN BEWERTUNGSREGELN

Das Modul Bewertung 365 setzt komplett auf die Artikelbewegungen in Microsoft Dynamics 365 Business Central® auf. Jede Bewegung wird je nach zugeordneter Bewertungsregel interpretiert und für die Bewertung vorgeschlagen. Dabei wird stets der niedrigste Wert aus allen gültigen Bewertungsregeln als gültig markiert. Über eine Einzelwertberichtigung kann der Anwender den Wert manuell ändern bzw. anpassen oder einen anderen gültigen Wert setzen. Übersicht über die vom Einrichtungsassistenten vorgeschlagenen Bewertungsregeln.


Abb. Bewertungsregeln

Für jede mögliche Bewertungsart ist hier ein Beispiel angelegt worden.

Option	Beschreibung
Code	Geben Sie hier einen eindeutigen Code für die Bewertungsregel an.
Beschreibung	Hier können Sie eine sprechende Beschreibung für die Bewertungsregel eingeben.
Bewertungsart	Über die Bewertungsart wird festgelegt, nach welchen Kriterien die Abwertung erfolgen soll: Reichweite, Abgang, Ablaufdatum, Altersstruktur, Lagerart, Währung, Niederstwert, Reichweite-Perioden und Abgang-Perioden. Je nach Bewertungsart müssen in den Bewertungsregel Stufen weitere Parameter festgelegt werden.

Die Bewertung mithilfe von Bewertung 365 erfolgt unter Einhaltung des Niederstwertprinzips. Die Abwertungsregeln sind durch bestimmte Kriterien definiert und können über Liste Bewertungsregel → Stufen hinterlegt werden. Diese Kriterien werden in den nachfolgenden Abschnitten je Bewertungsart näher beschrieben. Die Zuordnung der Bewertungsregel zu den entsprechenden Artikeln (d.h. welche Bewertungsregel auf einen bestimmten Artikel zutreffen darf) kann über Liste Bewertungsregel → Artikel Bewertungsregeln vorgenommen werden. Alternativ kann dieses Fenster auch über die Artikelübersicht aufgerufen werden. Die folgende Seite zeigt eine beispielhafte Einrichtung:


Abb. Artikel Bewertungsregeln

In den Artikel Bewertungsregeln wird definiert welcher Artikel, Lagerort, Startdatum usw. für eine Bewertungsregel berücksichtigt wird. Die Bewertungsregeln können auf beliebige Kombinationen von Artikelmerkmalen angewendet werden. Beispiel:

Die Bewertungsregel Lagerart gilt nur für Artikel, die im Lagerort SCHROTT liegen.
Die Bewertungsregel Abgang gilt nur für Artikel mit der Produktbuchungsgruppe HANDEL.

Im Register Allgemein können diverse Filter gesetzt werden, so dass nur die jeweils zutreffenden Artikel Bewertungsregeln angezeigt werden. In den Zeilen werden die Regeln definiert.

Option	Beschreibung
Art	Hier kann bestimmt werden, welche Artikel für die Bewertung berücksichtigt werden sollen. Beispielsweise kann eingetragen werden, dass nur Artikel mit der Lagerbuchungsgruppe FERTIG bei einer entsprechenden Bewertungsregel berücksichtigt werden sollen. Optionen sind: Artikel, Artikelverfolgung, Artikelkategorie, Produktbuchungsgruppe, Lagerbuchungsgruppe und Alle Artikel.
Code	Je nach Art kann hier näher definiert werden, für welche Codes (z.B. Artikelnummern oder -kategorien) die Bewertungsregel gelten soll.
Lagerortart	Bei der Lagerortart kann eingetragen werden welcher Lagerort berücksichtigt werden sollen. Dabei kann direkt ein Lagerort eingetragen werden oder über den Lagerortfilter bestimmte Lagerorte eingetragen werden. Optionen sind: Lagerort, Lagerortfilter und Alle Lagerorte
Lagerortcode	Je nach Lagerortart kann hier näher definiert werden, für welche Lagerorte die Bewertungsregel gelten soll.
Bewertungsregel Code	Gibt die zu berücksichtigende Bewertungsregel an.
Startdatum	Gibt an, ab welchem Datum die Bewertungsregel angewendet wird.
Enddatum	Gibt an, ab welchem Datum die Bewertungsregel nicht mehr angewendet wird.
Mindestalter Artikel	Die Regel wird nur angewendet, sofern der entsprechende Artikel eine bestimmte Zeit auf Lager liegt (z.B. mindestens 2 Jahre – 2J).
Niedere Ebenen ignorieren	Ist dieses Feld aktiviert, so wird nur diese Bewertungsregel berücksichtigt. Alle anderen werden ignoriert.

FILTERMÖGLICHKEITEN IN DEN BEWERTUNGSREGEL-STUFEN

In den Bewertungsregeln Stufen können Filter auf die Art und die Buchungsart der Artikelposten gesetzt werden. Dadurch besteht die Möglichkeit, die bei der Berechnung der Bewertung zu berücksichtigenden Artikelposten weiter einzugrenzen. Um die Auswahl dieser Optionen zu erleichtern, kann in den entsprechenden Feldern in eine Auswahlliste verzweigt werden. Die notwendigen Optionen können hier dann durch Anhaken ausgewählt werden. Übersicht über die Filtermöglichkeiten der Artikelpostenarten:


Abb. Artikelpostenart Filter

Übersicht über die Filtermöglichkeiten für die Belegarten:


Abb. Artikelposten Belegart Filter

Die Anwendung der Filter wird je Bewertungsregel in den folgenden Abschnitten näher erläutert.

ALTERSSTRUKTUR

Anhand einer variablen Regel bezüglich Altersstrukturen können Artikel, die bereits sehr lange auf Lager sind, individuell abgewertet werden. Beispielsweise werden Seriennummernartikel mit einer Lagerdauer von über 3 Jahren um 80 % und Ladenhüter bei einer Lagerdauer von über 2 Jahren um 40 % abgewertet.


Abb. Bewertungsregel Altersstruktur

Für die Bewertung ist das Buchungsdatum des ersten Buchungspostens relevant. Innerhalb der Bewertungsregel kann bei Periode Eingehende Posten festgelegt werden, ob die Regel erst angewendet wird, wenn beispielsweise in den letzten 6 Monaten kein Artikelposten der Art Zugang (die Postenart kann mit dem Artikelpostenart Filter Eingehend bestimmt werden) gebucht wurde. Bei der Bewertung nach Altersstruktur ist die Reihenfolge der angelegten Zeilen zu beachten. Das System arbeitet von der oberen Zeile zur unteren. Beispielsweise wird zunächst geprüft, ob es Lagerartikel gibt, die 3 Jahre oder älter sind (erste Zeile). Anschließend wird die nächste Zeile abgearbeitet, in der geprüft wird, ob es Lagerartikel gibt, die 2 Jahre oder älter sind usw. Die Felder für die Bewertungsregel müssen folgendermaßen gefüllt werden:

Allgemein

Option

Beschreibung

Artikelpostenart Filter Eingehend

Hier können Sie einen Filter auf die Artikelpostenart setzen. Dieser wird für alle eingehenden Artikelposten verwendet, bei der Berech-nung werden nur Artikelposten mit dieser Art berücksichtigt. Der Filter wird in Verbindung mit dem Feld Periode Eingehende Posten verwendet. Beispiel: Die Bewertungsregel soll nur angewendet werden, sofern in den letz-ten 6 Monaten (Periode Eingehende Posten = -6M) keine Artikelposten der Art Zugang (Artikelpostenart Filter Eingehend) vorhanden sind. Sofern ein Artikel bereits 5 Jahre alt ist, wird dieser zu 80% abgewertet. Mit diesem Filter kann nun aber bestimmt werden, dass dies nur ge-schieht, wenn kein Zugang innerhalb der letzten 6 Monate gebucht wurde. So kann die Gängigkeit des Artikels berücksichtigt werden – der Artikel hat alte Lagerbestände, wird aber trotzdem noch in letzter Zeit bewegt.

Zeilenfelder

Option	Beschreibung
Code	Geben Sie hier einen eindeutigen Code für die entsprechende Stufe der Bewertungsregel an.
Beschreibung	Geben Sie hier eine sprechende Beschreibung für die entsprechende Stufe der Bewertungsregel an.
Abwertung in %	Hier wird festgelegt, um wieviel Prozent des ursprünglichen Wertes abgewertet werden soll. Wenn Sie einen positiven Wert eingeben, wird der aktuelle Wert verringert. Bei einem negativen Wert wird er erhöht.
Operator	Wählen Sie einen logischen Operator, der festlegt, ob die Bestandsbewertung vor (<), nach (>) oder innerhalb des durch die Datumsformel definierten Zeitraums stattfindet.
Periode	Geben Sie eine Datumsformel ein, die einen Zeitraum definiert, vor, nach oder in dem - je nach Operator - die Bestandsbewertung stattfinden soll.
Periode Eingehende Posten	Wird hier eine Datumsformel hinterlegt, so werden Artikelposten erst nach diesem Zeitraum in die Berechnung einbezogen. Gibt es eingehende Artikelposten in diesem Zeitraum, so wird diese Stufe der Bewertungsregeln nicht angewandt.
Schrottwert (MW)	Geben Sie den niedrigsten Bewertungsbetrag ein, auf den ein vorhandener Bestandswert gesenkt werden soll. Berechnete neue Werte werden auf diese Untergrenze angehoben, wenn sie unter dem Schrottwert liegen. Wenn Sie keinen Schrottwert eingeben, werden die berechneten neuen Werte nicht beeinflusst.

Beispiel:

Artikelposten (1) der Art = Einkauf vom 02.05.2019
Artikelposten (2) der Art = Einkauf vom 05.03.2020
Artikelposten (3) der Art = Einkauf vom 01.05.2021
Es erfolgt ein Bewertungslauf zum 30.06.2021
Artikelposten (1) ist älter als 2 Jahre und wird um 40% abgewertet
Artikelposten (2) ist älter als 1 Jahr und wird um 10% abgewertet
Artikelposten (3) ist jünger als 1 Jahr und wird nicht abgewertet

Erinnerung

Wird im Feld Periode Eingehende Posten in jeder Bewertungszeile der Wert -6M gesetzt, dann wird bei diesem Beispiel für keinen der Posten eine Abwertung ermittelt, da der letzte eingehende Posten in den vergangenen 6 Monaten gebucht wurde.

ARTIKELREICHWEITE

Bei dieser Bewertung wird anhand individuell festgelegter Grenzen eine Kennzahl ermittelt und zugrunde gelegt, die sich aus der Division des Lagerbestands und den Abgängen innerhalb einer Referenzperiode ergibt. Bei der Bewertung nach Reichweite muss zunächst ermittelt werden, wie lange der Bestand für die zukünftigen Bedarfe vermutlich noch reicht. Für die Ermittlung der Reichweite können unterschiedliche Verfahren angewendet werden. Deshalb sind in Bewertung 365 zwei Bewertungsregeln vorhanden, mit denen die Berechnung der Reichweite durchgeführt werden kann:

Bei der Bewertungsregel Reichweite wird die Reichweite auf Basis des Lagerbestandes zum Stichtag geteilt durch den absoluten Bedarf der Periode ermittelt.
Bei der Bewertungsregel Reichweite Periode erfolgt die Berechnung der Reichweite nach dem durchschnittlichen Lagerbestand der Perioden geteilt durch den durchschnittlichen Bedarf pro Periode.

Beide Bewertungsregeln werden nachfolgend genauer betrachtet.

Tipp

Sofern durch die Bewertungsregel Reichweite oder Reichweite Periode keine Reichweite ermittelt werden kann (beispielsweise aufgrund nicht vorhandener Abgänge), muss innerhalb der Bewertungsregelstufe eine Ausnahme definiert werden. Eine Ausnahme kann innerhalb der Bewertungsregelstufen nur mit Code 0 definiert werden, d.h. in der Zeile mit Code = 0 kann definiert werden, welcher Bewertungsfaktor verwendet wird, wenn keine Reichweite ermittelt werden konnte. Sofern keine Reichweite berechnet werden konnte und die Stufe mit Code = 0 nicht vorhanden ist, wird die Regel ignoriert.

Bewertungsregel Reichweite

Die Ermittlung der Reichwerte erfolgt anhand folgender Formel:

Reichweite in Periode = Lagerbestand zum Stichtag / absoluter Bedarf der Periode


Abb. Bewertungsregel Reichweite

Das System berechnet die Reichweite auf Grundlage folgender Parameter:

Allgemein

Option	Beschreibung
Periode	z.B. -1J. Das System summiert die Abgänge im letzten Jahr (das ist die Menge der negativen Buchungsposten).
Artikelpostenart Filter Ausgehend	Hier kann beispielsweise abgefiltert werden, dass für die Reichweitenermittlung keine Umlagerungen berücksichtigt werden sollen. Bei der Reichweite wird ein Lagerbestand zum Stichtag und Abgänge innerhalb einer bestimmten Periode berechnet. Mit diesem Filter kann bestimmt werden, welche Art von Abgängen berücksichtigt werden sollen.
Artikelpostenart Filter Eingehend	Hier kann ein Filter auf die eingehenden Artikelposten gesetzt werden. Bei der Berechnung werden dann nur Artikelposten mit diesem Filter berücksichtigt.

Zeilenfelder

Option	Beschreibung
Code	Geben Sie hier einen eindeutigen Code für die entsprechende Stufe der Bewertungsregel an.
Beschreibung	Geben Sie hier eine sprechende Beschreibung für die entsprechende Stufe der Bewertungsregel an.
Abwertung in %	Hier wird festgelegt, um wieviel Prozent des ursprünglichen Wertes abgewertet werden soll. Wenn Sie einen positiven Wert eingeben, wird der aktuelle Wert verringert. Bei einem negativen Wert wird er erhöht.
Startwert / Endwert	Diese beiden Felder legen bezogen auf die Länge der Periode im Kopf fest, für welchen Zeitraum die Artikelposten berücksichtigt werden sollen.
Periode Eingehende Posten	Wird hier eine Datumsformel hinterlegt, so werden Artikelposten erst nach diesem Zeitraum in die Berechnung einbezogen. Gibt es eingehende Artikelposten in diesem Zeitraum, so wird diese Stufe der Bewertungsregeln nicht angewandt.
Schrottwert (MW)	Geben Sie den niedrigsten Bewertungsbetrag ein, auf den ein vorhandener Bestandswert gesenkt werden soll. Berechnete neue Werte werden auf diese Untergrenze angehoben, wenn sie unter dem Schrottwert liegen. Wenn Sie keinen Schrottwert eingeben, werden die berechneten neuen Werte nicht beeinflusst.

Beispiel:

Lagerbestand zum Stichtag: 200 Stück (positive Restmengen der Artikelposten)
Menge negativer Buchungsposten: 40 Abgänge in der definierten Periode
Reichweite: 200/40 = 5 Jahre
Die Reichweite ist größer als drei Jahre. Somit würde eine Abwertung um 80% stattfinden.

Bewertungsregel Reichweite-Periode

Die Ermittlung der Reichwerte nach Perioden erfolgt anhand folgender Formel:

Reichweite in Periode = durchschn.Lagerbestand der Perioden / durchschn. Bedarf der Periode


Abb. Bewertungsregel Reichweite-Perioden

Allgemein

Option	Beschreibung
Periode	Hier kann eine Datumsformel für die Berechnung des durchschnittlichen Lagerbestandes und Abgangs eingegeben werden, z.B. -1M (Betrachtung der Bestände monatlich)
Anzahl Perioden	z.B. 3. Das System berechnet den durchschnittlichen Lagerbestand und Abgang anhand der letzten 3 Perioden. Durchschn. Lagerbestand: Vom Bewertungsdatum rückwärts werden jeweils die 3 Lagerbestände nach der Datumsformel und der Lagerbestand vor der 3. Periode berechnet. Diese Lagerbestände werden dann aufsummiert und durch 4 geteilt. Abgänge: Das System summiert die Abgänge der letzten 3 Monate auf und teilt diese durch die Anzahl der Perioden.
Artikelpostenart Filter Ausgehend	Hier kann beispielsweise abgefiltert werden, dass für die Reichweitenermittlung keine Umlagerungen berücksichtigt werden sollen.
Artikelpostenart Filter Eingehend	Hier kann ein Filter auf die eingehenden Artikelposten gesetzt werden. Bei der Berechnung werden dann nur Artikelposten mit diesem Filter berücksichtigt.

Beispiel:

Durchschn. Lagerbestand der Perioden: 600 Stück (Durchschnitt der aus den einzelnen Perioden ermittelt wurde).
Durchschn. Menge negativer Buchungsposten: durchschnittlich 40 Abgänge je Periode
Reichweite: 600/40 = 15 Monate
Die Reichweite ist größer als 12 Monate. Somit würde eine Abwertung um 40% stattfinden.

ABGANGSVERFAHREN

Das Abgangsverfahren definiert, ob ein Artikel innerhalb einer bestimmten Periode einen Abgang aus Verkauf, Montage- oder Fertigungsverbrauch hatte. Wenn der Artikelposten in eine dieser Kategorien fällt, so kann der Artikel über frei definierbare Grenzen der Posten abgewertet werden. Die Ermittlung der Bewegung innerhalb einer Periode kann in Bewertung 365 auf zwei Arten erfolgen. Beide Verfahren werden nachfolgend genauer erläutert.

Tipp

Sofern durch die Bewertungsregel Abgang oder Abgang Periode keine Bewegung ermittelt werden konnte (beispielsweise aufgrund nicht vorhandener Abgänge), kann innerhalb der Bewertungsregelstufe eine Ausnahme definiert werden. Der Bewertungsfaktor für diese Ausnahme kann innerhalb der Bewertungsregelstufen nur mit Code 0 definiert werden. Sofern keine Bewegung berechnet werden konnte und die Stufe mit Code = 0 nicht vorhanden ist, wird die Stufe mit der größten Differenz verwendet (bspw. wird der Bewertungsfaktor der Stufe mit 4 Jahren ohne Bewegung herangezogen und nicht der Bewertungsfaktor der Stufe mit 2 Jahren ohne Bewegung)

Information

Sind für den Artikel bislang lediglich Zugänge vorhanden und es wurde kein Abgang gebucht, so findet keine Abwertung nach dieser Bewertungsart statt!

Bewertungsregel Abgang

Bei der Bewertung nach Abgang wird das Datum des letzten negativen Artikelpostens ohne Umlagerung ermittelt. Die Abwertung erfolgt anhand dieses Datums.


Abb. Bewertungsregel Abgang

Folgende Felder sind für diese Bewertungsregel relevant:

Allgemein

Option	Beschreibung
Artikelposten Belegart Filter	Es werden alle Artikelposten der Art Umlagerung mit negativer Menge bei der Ermittlung des jüngsten Abgangs ermittelt. Mit diesem Filter kann zusätzlich bestimmt werden, welche Umlagerungen (bspw. nur Verkaufslieferung) berücksichtigt werden sollen.
Artikelpostenart Filter Ausgehend	Hier kann beispielsweise abgefiltert werden, welche Art von Artikelposten (außer Umlagerungen) mit negativer Menge bei der Ermittlung des jüngsten Abgangs berücksichtigt werden sollen.
Artikelpostenart Filter Eingehend	Hier können Sie einen Filter auf die Artikelpostenart setzen. Der Filter wird in Verbindung mit dem Feld Periode Eingehende Posten verwendet. Es kann bspw. definiert werden, dass die Bewertungsregel erst angewendet wird, sofern in den letzten 6 Monaten keine Artikelposten der Art Zugang vorhanden sind.

Information

Die Filter für Artikelposten Belegart und Artikelpostenart (Ausgehend) werden bei der Ermittlung der ausgehenden Posten nicht gemeinsam angewendet. Vielmehr wird ermittelt, ob abgehende Posten mit Art = Umlagerung und den entsprechenden Belegarten ODER abgehende Posten mit der entsprechenden Postenart gibt. Trifft eines von beiden zu, so kommt die relevante Bewertungsregel Stufe zum Zug.

Zeilenfelder

Option	Beschreibung
Code	Geben Sie hier einen eindeutigen Code für die entsprechende Stufe der Bewertungsregel an.
Beschreibung	Geben Sie hier eine sprechende Beschreibung für die entsprechende Stufe der Bewertungsregel an.
Abwertung in %	Hier wird festgelegt, um wieviel Prozent des ursprünglichen Wertes abgewertet werden soll. Wenn Sie einen positiven Wert eingeben, wird der aktuelle Wert verringert. Bei einem negativen Wert wird er erhöht.
Operator	Wählen Sie einen logischen Operator, der festlegt, ob die Bestandsbewertung vor (<), nach (>) oder innerhalb des durch die Datumsformel definierten Zeitraums stattfindet.
Periode	Geben Sie eine Datumsformel ein, die einen Zeitraum definiert, vor, nach oder in dem - je nach Operator - die Bestandsbewertung stattfinden soll.
Periode Eingehende Posten	Hier kann festgelegt werden, ob die Regel erst angewendet wird, wenn beispielsweise in den letzten 6 Monaten kein Zugang gebucht wurde. Im Beispiel: Im Hinblick auf den Artikelpostenart Filter Eingehend (z.B. Einkauf, Zugang und Istmeldung) werden die letzten 6 Monate (Bewertungsstichtag -6M) nicht berücksichtigt. Welche Abgänge bzw. welche ausgehenden Artikelposten berücksichtigt werden sollen, kann über den Artikelpostenart Filter Ausgehend gefiltert werden.
Schrottwert (MW)	Geben Sie den niedrigsten Bewertungsbetrag ein, auf den ein vorhandener Bestandswert gesenkt werden soll. Berechnete neue Werte werden auf diese Untergrenze angehoben, wenn sie unter dem Schrottwert liegen. Wenn Sie keinen Schrottwert eingeben, werden die berechneten neuen Werte nicht beeinflusst.

Beispiel 1:

Artikelposten der Art = Einkauf vom 01.03.18 – 30 Stück
Bewertung zum 30.06.21
Da es bis zu diesem Zeitpunkt keine Abgänge gibt, erfolgt keine Bewertung des Artikelpostens.

Beispiel 2:

Artikelposten der Art = Einkauf vom 01.03.2018 – 30 Stück
Artikelposten der Art = Verkauf vom 10.05.2018 – 10 Stück
Bewertung zum 30.06.21
Es erfolgt eine Abwertung des Artikelpostens um 70%, da es in den letzten 6 Monaten keine Zugänge gab und der letzte Abgang vor mehr als 3 Jahren war.

Beispiel 3:

Artikelposten der Art = Einkauf vom 01.03.2018 – 30 Stück
Artikelposten der Art = Verkauf vom 10.05.2018 – 10 Stück
Artikelposten der Art = Verkauf vom 10.02.2019 – 1 Stück
Bewertung zum 30.06.21
Es erfolgt eine Abwertung des Artikelpostens um 30%, da es in den letzten 6 Monaten keine Zugänge gab und der letzte Abgang vor mehr als 2Jahren war.

Beispiel 4:

Artikelposten der Art = Einkauf vom 01.03.2018 – 30 Stück
Artikelposten der Art = Verkauf vom 10.05.2018 – 10 Stück
Artikelposten der Art = Umlagerung mit Belegart Umlagerungsausgang / -eingang vom 15.03.2021 – 5 Stück
Bewertung zum 30.06.21
Es erfolgt keine Abwertung des Artikelpostens, da in den letzten 6 Monaten eine Umlagerung stattgefunden hat.

Bewertungsregel Abgang-Periode

Bei der Bewertung nach Abgang-Periode werden die negativen Artikelposten innerhalb einer definierten Periode aufsummiert. D.h. die Höhe der Bewertung kann anhand der in einer Periode stattgefundenen Bewegungen festgelegt werden. Sofern beispielsweise in einem der letzten 3 Monate (wird in den Feldern Periode und Anzahl Perioden definiert) weniger als 50 Stück eines bestimmten Artikels abgegangen sind, soll um 60% abgewertet werden. Im Gegensatz zur Bewertungsregel Abgang wird hier also nicht der Zeitpunkt des letzten Abgangs, sondern die Häufigkeit innerhalb einer Periode für die Berechnung herangezogen.


Abb. Bewertungsregel Abgang-Perioden

Allgemein

Option	Beschreibung
Periode	Diese Datumsformel gibt die Berechnung ab dem Bewertungsstichtag an.
Anzahl Perioden	Hier wird festgelegt, in wie vielen Zeiträumen nach den Abgängen gesucht werden soll.
Artikelposten Belegart Filter	Hier kann ein Filter gesetzt werden, welche Artikelposten berücksichtigt werden sollen. Im Beispiel werden alle Artikelposten nach der Belegart Verkaufslieferung
Artikelpostenart Filter Ausgehend	Welche Abgänge bzw. welche ausgehenden Artikelposten berücksichtigt werden sollen, kann über dieses Feld gefiltert werden.
Artikelpostenart Filter Eingehend	Hier können Sie einen Filter auf die Artikelpostenart setzen. Der Filter wird in Verbindung mit dem Feld Periode Eingehende Posten verwendet. Es kann bspw. definiert werden, dass die Bewertungsregel erst angewendet wird, sofern in den letzten 6 Monaten keine Artikelposten der Art Zugang vorhanden sind.

Zeilenfelder

Option	Beschreibung
Code	Geben Sie hier einen eindeutigen Code für die entsprechende Stufe der Bewertungsregel an.
Beschreibung	Geben Sie hier eine sprechende Beschreibung für die entsprechende Stufe der Bewertungsregel an.
Abwertung in %	Hier wird festgelegt, um wieviel Prozent des ursprünglichen Wertes abgewertet werden soll. Wenn Sie einen positiven Wert eingeben, wird der aktuelle Wert verringert. Bei einem negativen Wert wird er erhöht.
Operator	Wählen Sie einen logischen Operator, der festlegt, ob die Bestandsbewertung vor (<), nach (>) oder innerhalb des durch die Datumsformel definierten Zeitraums stattfindet.
Anzahl Posten	Dieser Wert bestimmt zusammen mit dem Operator, welche Bewegung innerhalb des Bewertungszeitraums stattgefunden haben darf.
Periode Eingehende Posten	Hier kann festgelegt werden, ob die Regel erst angewendet wird, wenn beispielsweise in den letzten 6 Monaten kein Zugang gebucht wurde. Im Hinblick auf den Artikelpostenart Filter Eingehend (z.B. Einkauf, Zugang und Istmeldung) werden die letzten 6 Monate (Bewertungsstichtag -6M) nicht berücksichtigt.
Schrottwert (MW)	Geben Sie den niedrigsten Bewertungsbetrag ein, auf den ein vorhandener Bestandswert gesenkt werden soll. Berechnete neue Werte werden auf diese Untergrenze angehoben, wenn sie unter dem Schrottwert liegen. Wenn Sie keinen Schrottwert eingeben, werden die berechneten neuen Werte nicht beeinflusst.

Beispiel:

Artikelposten der Art = Einkauf vom 01.03.2018 – 30 Stück
Artikelposten der Art = Verkauf vom 10.06.2021 – 10 Stück
Artikelposten der Art = Verkauf vom 12.06.2021 – 1 Stück
Artikelposten der Art = Umlagerung mit Belegart Umlagerungsausgang / -eingang vom 15.06.2021 – 5 Stück
Bewertung zum 30.06.21
Abwertung des Artikelpostens um 60%, da in der definierten Periode (= letzte 3 Monate / Periode & Anzahl Perioden) 3 negative Bewegungen (Artikelposten) vorhanden sind.

ABLAUFDATUM (CHARGENVERFALLSDATUM)

Für Artikel mit einer Artikelverfolgung auf Basis von Chargennummern kann eine Abwertung anhand des Ablaufdatums der Charge erfolgen. Das Ablaufdatum ist auf dem Artikelposten gespeichert und wird anhand der Vorgaben im Artikelverfolgungscode oder auf der Artikelkarte berechnet.


Abb. Bewertungsregel Ablaufdatum

Zeilenfelder

Option	Beschreibung
Code	Geben Sie hier einen eindeutigen Code für die entsprechende Stufe der Bewertungsregel an.
Beschreibung	Geben Sie hier eine sprechende Beschreibung für die entsprechende Stufe der Bewertungsregel an.
Abwertung in %	Hier wird festgelegt, um wieviel Prozent des ursprünglichen Wertes abgewertet werden soll. Wenn Sie einen positiven Wert eingeben, wird der aktuelle Wert verringert. Bei einem negativen Wert wird er erhöht.
Operator	Wählen Sie einen logischen Operator, der festlegt, ob die Bestandsbewertung vor (<), nach (>) oder innerhalb des durch die Datumsformel definierten Zeitraums stattfindet.
Periode	Hier geben Sie an, für welchen Zeitraum die Artikelposten berücksichtigt werden sollen.
Schrottwert (MW)	Geben Sie den niedrigsten Bewertungsbetrag ein, auf den ein vorhandener Bestandswert gesenkt werden soll. Berechnete neue Werte werden auf diese Untergrenze angehoben, wenn sie unter dem Schrottwert liegen. Wenn Sie keinen Schrottwert eingeben, werden die berechneten neuen Werte nicht beeinflusst.

Bei der Bewertung nach Chargenverfallsdatum werden auf Basis des Artikelablaufdatums die Bewertungsbeträge ermittelt.

Beispiel:

Bewertungsstichtag: 31.12.2023
Artikelablaufdatum: 02.02.2024
Ergebnis: Artikel ist noch 1 Monat haltbar, Abwertung um 80%.

In einer eigenen Artikel Bewertungsregel kann auf Basis der Artikelverfolgungscodes definiert werden, welche Chargen, die einem Ablaufdatum näherkommen oder dieses bereits überschritten haben, abgewertet werden sollen. Beispielsweise findet bei Medizinprodukten, die ein Verfallsdatum überschritten haben, eine Komplettabwertung statt.


Abb. Artikel Bewertungsregeln - Ablaufdatum

In den Artikel Bewertungsregeln kann das Feld Niedere Ebenen ignorieren aktiviert werden. Ist dieses Feld aktiviert, wird auf die Art Artikelverfolgung nur die Bewertung nach Ablaufdatum berücksichtigt. Alle anderen werden ignoriert.

Tipp

Sofern durch die Bewertungsregel Ablaufdatum kein Ablaufdatum ermittelt werden konnte, kann innerhalb der Bewertungsregelstufe eine Ausnahme festgelegt werden. Über eine Bewertungsregelstufe mit Code 0 kann definiert werden, welcher Bewertungsfaktor verwendet wird, wenn kein Ablaufdatum des Artikelpostens vorhanden ist. Sofern kein Ablaufdatum berechnet werden konnte und die Stufe mit Code = 0 nicht definiert wurde, wird die Regel ignoriert.

LAGERART

Befinden sich Artikel z. B. in einem Schrott- oder Reparaturlagerort, so können diese individuell auf Grundlage des physischen Standortes über einen Faktor abgewertet werden. So können beispielsweise Artikelbestände in einem Schrottlager auf null Euro abgewertet werden. Für diese Bewertungsregel kann lediglich eine Stufe mit einem entsprechenden Bewertungsfaktor hinterlegt werden.


Abb. Bewertungsregel Lagerortart

In den Artikel Bewertungsregeln wird anschließend festgelegt, für welchen Lagerort diese Bewertungsregel beispielsweise verwendet werden soll.


Abb. Artikel Bewertungsregeln - Lagerortart

NIEDERSTWERT

Beim Niederstwertprinzip werden pro Artikel (oder Lagerortartikel) unterschiedliche Preise miteinander verglichen und der niedrigere zur Bewertung vorgeschlagen z.B. der durchschnittliche Einstandspreis mit dem letzten Einkaufspreis). Auf Grundlage der Niederstwert - Art wird ein bestimmter Artikelpreis ermittelt. Folgende verschiedenen Arten stehen zur Auswahl:


Abb. Niederstwert-Art

Option	Beschreibung
EK-Preis (Neuester)	Gerechnet wird mit dem letzten EK-Preis aus den Artikelposten unter Berücksichtigung des Artikelpostenartenfilters.
EK-Preis (Neuester) Artikel	EK-Preis stammt aus der Artikelkarte (Feld Direkte Kosten (Neueste)).
Durchschnittlicher Einstandspreis	Das System berechnet in den Wertposten den durchschnittlichen Einstandspreis unter Berücksichtigung der Filter und Periode.
Letzter Verkaufspreis	Letzter fakturierte Artikelposten der Art Verkauf.
EK-Preis (Niedrigster)	Das System berechnet in den Wertposten den niedrigsten EK-Preis (Postenart: Direkte Kosten → Einstandsbetrag (tatsächlich)/Fakturierte Menge) unter Berücksichtigung der Filter und Periode.
Einstandspreis (Neuester)	Das System berechnet in den Wertposten den neuesten/jüngsten Einstandspreis (Postenart: Direkte Kosten
Einstandspreis (Niedrigster)	Das System berechnet in den Wertposten den niedrigsten Einstandspreis (Postenart: Direkte Kosten
Einkaufspreis	Sofern ein Artikel länger nicht mehr eingekauft wurde, kann statt des Einstandspreises auch eine Bewertung nach den am Artikel hinterlegten Einkaufspreisen und -rabatten erfolgen. Die Ermittlung geschieht dabei über die Tabellen Einkaufspreise und Einkaufsrabatte, hier wird der niedrigste Preis herangezogen.
Einkaufsanfrage	Es wird der in den Einkaufsanfragen hinterlegte Preis herangezogen. Dabei werden alle für den Artikel vorhandenen Anfragen ermittelt und der niedrigste Preis (Zeilenbetrag / Menge) für den Artikel wird verwendet.
Feld Artikeltabelle	Als Grundlage für die Bewertung kann ein beliebiges Wertefeld aus der Artikelkarte verwendet werden. Dieses kann über die Artikel Feld ID bestimmt werden.
Einst.-Preis - Stückliste	Die Bewertung wird auf Basis der Stückliste vorgenommen. Dabei wird für den Artikel als Wert der "Einstandspreis (fest)“ über die Verkaufsstückliste bzw. Montagestücklisten ermittelt.
Einst.-Preis - Produktion	Die Bewertung wird auf Basis der Fertigungsstückliste vorgenommen. Dabei wird für den Artikel als Wert der "Einstandspreis (fest)“ über die Fertigungsstückliste und Arbeitspläne ermittelt.

Beispiel für eine Bewertungsregel nach Niederstwert mit den entsprechenden Stufen:


Abb. Bewertungsregel Niederstwert-Prinzip

Innerhalb der Bewertungsregel können zusätzlich folgende Einstellungen vorgenommen werden:

Allgemein

Option

Beschreibung

Aufwertung erlaubt

Dadurch kann differenziert werden zwischen einer Aufwertung nur bei 0-Werten oder einer generellen Aufwertung bei Umbewertung auf einen neuen Einstandspreis. Sofern die Option Nie ausgewählt ist, erfolgt keine Aufwertung der Artikelposten durch die Bewertungsregel Niederstwert. Sofern eine Aufwertung des Artikelpostens erfolgen soll kann der Anwender zwischen 0-Wert und Immer wählen. Bei 0-Wert werden ausschließlich Posten mit einem berechneten Lagerwert von 0 Euro aufgewertet. Bei der Option Immer werden auch Artikelposten aufgewertet die einen berechneten Lagerwert von >0 besitzen.

Stufen Berechnung

Für die Ermittlung von EB-Werten nach unterschiedlichen Postenarten kann neben der parallelen Berechnung aller Stufen auch eine Stufen-Berechnung Schrittweise aktiviert werden. D.h. das System prüft bei der Ermittlung der EB-Werte zunächst die erste Zeile. Sofern hier ein Wert ermittelt werden konnte bzw. ein Wert für den Vergleich herangezogen werden konnte, werden die weiteren Zeilen nicht mehr betrachtet. Sollte kein Wert ermittelt werden können wird die nächste Zeile geprüft usw.

Zeilenfelder

Option	Beschreibung
Artikelpostenartenfilter	Hier kann beispielsweise abgefiltert werden, dass für die Ermittlung des durchschnittlichen Einstandspreises nur Artikelposten der Art Istmeldung berücksichtigt werden sollen.
Periode	z.B. -1J. Das System berücksichtigt ausgehend vom Bewertungsstichtag das letzte Jahr für die Ermittlung des durchschnittlichen Einstandspreises.
Korrekturen verwenden	Werden im Einkauf bei der Zahlung Entgeltminderungen wie Skonti, Nachlässe, Rückvergütungen, usw. gewährt, sind diese in den Einstandspreisen der Artikel zunächst nicht vorhanden. Diese können aber für die Bewertungsregel Niederstwert als Bewertungsregelkorrekturen additiv erfasst werden: Der Aufruf erfolgt in den Bewertungsregel – Stufen über das Menüband. Ist Korrekturen verwenden für eine Stufe gesetzt, werden die Korrekturen nach der Ermittlung des Niederstwert-Preises additiv multipliziert für den Einstandspreis (neu bewertet). In den Bemerkungen ist dies dann als Rechenweg vermerkt.

Beispiel:

Artikelposten der Art = Einkauf am 01.05.2021 mit Einstandspreis 100
Artikelposten der Art = Einkauf am 10.05.2021 mit Einstandspreis 200
Artikelposten der Art = Einkauf am 20.06.2021 mit Einstandspreis 60
Neuester EK-Preis auf der Artikelkarte ist 90
Bewertung zum 30.06.2021
- Für Stufe 1 wird als Bewertungspreis 60 ermittelt.
- Für Stufe 2 wird als Bewertungspreis 90 ermittelt.
- Für Stufe 3 und 4 wird als Bewertungspreis 360/3 = 120 ermittelt.
- Für Stufe 5 wird kein Preis ermittelt.
Es erfolgt eine Bewertung zu 60, da dies der niedrigste Wert ist.

WÄHRUNG (NIEDERSTWERT FREMDWÄHRUNG)

Diese Methode eignet sich für Lager-Transaktionen, die in Fremdwährung durchgeführt wurden. Die Bewertung erfolgt dabei anhand des bei der Buchung ursprünglich verwendeten Wechselkurses oder des aktuell in der Währungskurstabelle gepflegten Wechselkurses. Es wird der Wechselkurs mit dem niedrigeren Wert zur Bewertung herangezogen.

Information

Bei dieser Regel können keine Stufen hinterlegt werden. Grund hierfür ist, dass der aktuelle Währungskurs aus der Währungstabelle verwendet und abgegriffen wird. Auf Grundlage der Währungstabelle wird eine Ab- oder Aufwertung vorgenommen.

Beispiel:

Artikelposten der Art = Einkauf mit einem Wert von 100$= 80€
Wechselkurs zum 30.06.2021: 1$=0,7€
Bewertung zum 30.06.2021
Ergebnis: Der Artikelposten wird um 10€ abgewertet.


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